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FE: Mettre en place les outils du pilotage administratif et financier

Le Pilotage Opérationnel de son Entreprise

Formation créée le 18/03/2026.
Version du programme : 1

Type de formation

Présentiel

Durée de formation

64 heures (8 jours)

Accessibilité

Oui
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FE: Mettre en place les outils du pilotage administratif et financier

Le Pilotage Opérationnel de son Entreprise


Structurer un pilotage fiable pour suivre l’activité, sécuriser les hypothèses et éclairer les décisions. 📊 Le pilotage administratif et financier ne se limite pas à produire des chiffres. Il consiste à relier les données, les hypothèses, le budget et le reporting pour construire une lecture claire et utile à la décision. 🎯 Cette formation permet de fiabiliser les outils de pilotage afin de mieux suivre l’activité, sécuriser les hypothèses et rendre les supports de gestion plus exploitables. 👥 Elle s’adresse aux professionnels déjà impliqués dans le suivi de gestion et qui souhaitent renforcer la cohérence entre plan d’actions, budget, atterrissage, compte de résultat par activité et reporting mensuel. 🧩 La progression pédagogique s’appuie sur des situations concrètes pour apprendre à détecter les incohérences, reformuler des hypothèses, fiabiliser un atterrissage, construire un budget par activité, formaliser des règles d’allocation des charges et choisir des KPI utiles. 🛠️ La formation alterne apports méthodologiques et mises en pratique : études de cas, exercices guidés, analyses de supports et travaux sur des trames directement transposables en entreprise. 📁 Tout au long du parcours, les participants produisent des livrables opérationnels : matrice d’actions et d’hypothèses, trame d’atterrissage, budget par activité, référentiel d’allocation des charges, compte de résultat par activité et tableau de bord. ✅ L’objectif final est de rendre les outils de gestion plus lisibles, plus cohérents et plus utiles aux arbitrages de direction.

Objectifs de la formation

  • Analyser la cohérence entre un plan d’actions, un budget et un reporting mensuel.
  • Reformuler des hypothèses de gestion exploitables et les documenter de manière claire.
  • Contrôler, retraiter et fiabiliser un atterrissage à partir de données parfois incomplètes.
  • Construire un budget pilotable par activité et le réconcilier avec le budget global.
  • Formaliser des règles d’allocation des charges et produire un compte de résultat par activité robuste.
  • Définir des KPI utiles au pilotage interne et à la lecture économique de l’entreprise.

Profil des bénéficiaires

Pour qui
  • Responsables administratifs et financiers.
  • Responsables administratifs souhaitant renforcer leur pilotage financier.
  • Contrôleurs de gestion ou collaborateurs en charge du reporting.
  • Comptables uniques ou profils finance amenés à structurer un pilotage plus analytique.
  • Collaborateurs expérimentés appelés à évoluer vers des fonctions de pilotage administratif et financier.
Prérequis
  • Une expérience en environnement administratif, comptable, financier ou de gestion est requise.
  • Le participant doit déjà manipuler des données de gestion et des tableaux de suivi.
  • La maîtrise des fonctions courantes d’un tableur est nécessaire.

Contenu de la formation

Bloc 1 - Transformer un plan d’actions en pilotage exploitable (8h)
  • Identifier les écarts entre plan d’actions, budget et reporting mensuel.
  • Détecter les incohérences de périmètre, de temporalité et d’hypothèses.
  • Distinguer une intention, une action, une hypothèse et un indicateur.
  • Reformuler une hypothèse de gestion exploitable à partir d’un support trop flou.
  • Vérifier la cohérence entre objectif affiché, moyens engagés et résultats attendus.
  • Structurer une matrice simple de suivi : action, responsable, hypothèse budgétaire, KPI, fréquence, source de données, échéance.
  • Documenter les hypothèses retenues pour sécuriser les arbitrages de direction.
  • Organiser la traçabilité des choix, des mises à jour et des validations.
  • Mise en pratique : Analyse critique d’un support de pilotage / Reformulation d’hypothèses insuffisamment précisées / Construction d’une matrice de pilotage exploitable.
  • Livrables : Matrice d’actions et d’hypothèses / Grille de contrôle de cohérence entre plan d’actions, budget et reporting.
Bloc 2 - Contrôler, retraiter et fiabiliser l’atterrissage (16h)
  • Comprendre le rôle de l’atterrissage dans le pilotage mensuel.
  • Contrôler la cohérence des hypothèses déjà présentes dans un prévisionnel.
  • Repérer les zones d’incertitude, les doublons, les manques et les écarts de méthode.
  • Retraiter les données lorsque les bases sont incomplètes, hétérogènes ou partiellement fiables.
  • Sécuriser la lecture du chiffre d’affaires, de la marge, du BFR, des investissements et de l’endettement.
  • Identifier les impacts d’une hausse d’activité sur la marge et la trésorerie.
  • Produire plusieurs scénarios d’atterrissage : prudent, central et dynamique.
  • Comparer les effets de chaque scénario sur le résultat et les équilibres financiers.
  • Hiérarchiser les mesures correctives prioritaires.
  • Construire une synthèse claire des risques et opportunités à présenter à la direction.
  • Indicateurs travaillés : chiffre d’affaires signé, réalisé, facturé et encaissé, marge brute et taux de marge, charges variables et masse salariale, encours clients et besoin en fonds de roulement, investissements, dettes et trésorerie disponible.
  • Mise en pratique : contrôle d’un atterrissage existant, retraitement de données issues de bases hétérogènes, construction de scénarios et hiérarchisation des actions correctives.
  • Livrables : Trame d’atterrissage fiabilisée / Tableau de contrôle des hypothèses / Note de synthèse risques et opportunités.
Bloc 3 - Construire un budget pilotable par activité (16h)
  • Définir le bon découpage d’activité selon la structure de l’entreprise.
  • Clarifier le périmètre du résultat visé et son mode de calcul.
  • Construire un budget par activité à partir d’hypothèses explicites.
  • Articuler le budget global avec un compte de résultat par activité.
  • Gérer les hypothèses communes ou transverses.
  • Répartir les hypothèses partagées sans dégrader la lisibilité du pilotage.
  • Phaser le budget dans le temps selon l’activité réelle.
  • Intégrer les recrutements, leur calendrier et leur montée en charge.
  • Modéliser les charges variables selon les volumes ou les niveaux d’activité.
  • Justifier les écarts entre approche analytique et budget consolidé.
  • Contrôler la cohérence finale entre ambition, moyens et résultat attendu.
  • Mise en pratique : Choix d’un découpage d’activité pertinent / Construction d’une maquette de budget par activité / Réconciliation entre budget analytique et budget global / Formalisation des hypothèses transverses.
  • Livrables : Matrice de budget par activité / Trame de réconciliation budget global / budget par activité / Note de documentation des hypothèses budgétaires.
Bloc 4 - Formaliser un compte de résultat par activité et les règles d’allocation des charges (16h)
  • Définir l’objectif d’un compte de résultat par activité.
  • Distinguer les charges directes, indirectes et partagées.
  • Identifier les charges réellement affectables à une activité.
  • Formaliser les règles d’affectation des charges.
  • Choisir des clés d’allocation cohérentes avec l’organisation et le modèle économique.
  • Documenter les clés retenues pour assurer leur compréhension et leur traçabilité.
  • Évaluer l’incidence des règles d’allocation sur la lecture de la rentabilité.
  • Vérifier la stabilité et la robustesse des allocations dans le temps.
  • Réviser les clés d’allocation lorsque l’organisation ou l’activité évolue.
  • Fiabiliser la lecture du résultat par activité sans créer de complexité inutile.
  • Mise en pratique : Qualification de charges directes, indirectes et partagées / Construction de règles d’allocation sur un cas pratique / Test de robustesse des allocations sur plusieurs périodes.
  • Livrables : Référentiel d’affectation des charges / Modèle de compte de résultat par activité / Fiche de documentation des clés d’allocation.
Bloc 5 - Définir les KPI utiles au pilotage et à la valorisation (8h)
  • Distinguer les KPI de pilotage interne et les KPI utiles à une lecture de valorisation.
  • Prioriser les indicateurs réellement décisionnels.
  • Définir des règles de calcul simples, stables et compréhensibles.
  • Identifier les sources de données et les responsables de production.
  • Sécuriser la périodicité de mise à jour.
  • Renforcer la traçabilité des données et des calculs.
  • Mettre en place un tableau de bord synthétique et exploitable.
  • Organiser la circulation de l’information entre les contributeurs.
  • Préparer une restitution claire pour la direction.
  • Mettre en place une routine de reporting mensuel orientée décision.
  • Mise en pratique : Sélection d’un jeu de KPI à partir d’un cas d’entreprise / Formalisation des règles de calcul, sources et responsables / Construction d’un tableau de bord synthétique.
  • Livrables : Référentiel de KPI / Modèle de tableau de bord mensuel / Calendrier de reporting et de validation des données.

Équipe pédagogique

Formation animée par un formateur Expert-Gestion, spécialiste du pilotage opérationnel et de la gestion d’entreprise, disposant d’une double expertise : accompagnement terrain et pédagogie professionnelle.

Suivi de l'exécution et évaluation des résultats

  • Le suivi repose sur une feuille d’émargement, des temps d’échange réguliers et la production de livrables à chaque bloc.
  • L’évaluation formative s’appuie sur des exercices guidés, des études de cas, des analyses de cohérence et des restitutions intermédiaires.
  • L’évaluation finale prend la forme d’une mise en situation intégrant la revue d’un support de pilotage, la fiabilisation d’un atterrissage, la construction d’un budget par activité, la formalisation de règles d’allocation et la définition d’un tableau de bord décisionnel.
  • La validation porte sur la capacité du participant à structurer un pilotage cohérent, documenté et exploitable dans son environnement professionnel.

Ressources techniques et pédagogiques

  • Supports pédagogiques numériques.
  • Études de cas et analyses de supports existants.
  • Trames de contrôle d’atterrissage.
  • Modèles de budgets par activité.
  • Référentiels d’hypothèses et de KPI.
  • Exemples de comptes de résultat par activité.
  • Outils de calcul sur tableur.
  • Check-lists de contrôle, de réconciliation et de validation.

Qualité et satisfaction

La formation fait l’objet d’un suivi de l’assiduité, d’une évaluation des acquis, d’un recueil de satisfaction et d’une traçabilité des travaux réalisés. Les études de cas, les productions intermédiaires, les livrables et l’évaluation finale permettent de mesurer la progression du participant. Les retours des entreprises et des apprenants alimentent la démarche d’amélioration continue de l’Académie des Experts-Gestion.

Délai d'accès

5 semaines

Accessibilité

La formation est accessible aux personnes en situation de handicap. Les besoins d’adaptation sont étudiés en amont avec l’Académie des Experts-Gestion. Le délai d’accès est défini selon les contraintes de l’entreprise, le calendrier de formation et les modalités de financement.