Pilotage financier de l’entreprise : rentabilité, prévisionnel et trésorerie (168h)
Le Pilotage Opérationnel de son Entreprise
Formation créée le 05/03/2026.Version du programme : 1
Type de formation
PrésentielDurée de formation
168 heures (21 jours)Accessibilité
Oui
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Pilotage financier de l’entreprise : rentabilité, prévisionnel et trésorerie (168h)
Le Pilotage Opérationnel de son Entreprise
Cette formation permet aux dirigeants, responsables et collaborateurs d’entreprise de comprendre les mécanismes de rentabilité, de reconstituer leurs résultats et de bâtir un prévisionnel fiable pour anticiper la trésorerie. Elle intègre le calcul du BFR, la construction d’un tableau de trésorerie et l’utilisation d’un outil t pour organiser le suivi. L’approche pédagogique combine apports méthodologiques, exercices chiffrés, cas concrets et mises en situation à partir de données de l’entreprise. Chaque participant construit un outil de pilotage et formalise un plan d’action opérationnel, adapté à son activité.
Objectifs de la formation
- Reconstituer leur chiffre d’affaires et leur résultat.
- Calculer et analyser la rentabilité de leurs activités.
- Construire un prévisionnel de résultat et simuler plusieurs hypothèses.
- Élaborer un tableau de trésorerie prévisionnel fiable et assurer le suivi.
- Calculer et interpréter le BFR et définir des leviers d’action.
- Utiliser un outil de trésorerie pour suivre, analyser les écarts et sécuriser les flux.
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Dirigeants, gérants, responsables administratifs, responsables financiers ou gestionnaires.
- Collaborateurs en charge du suivi de gestion, de la rentabilité, du suivi comptable ou de la trésorerie.
- Porteurs de projet souhaitant fiabiliser leur modèle économique et leurs prévisions.
Prérequis
- Notions générales en gestion d’entreprise.
- Utilisation courante d’un tableur (Excel ou équivalent).
- Données comptables ou financières disponibles pour les exercices pratiques.
Contenu de la formation
BLOC 1: Comprendre et analyser la rentabilité (4 jours – 32h)
- Notions clés : charges fixes, variables, marge, résultat.
- Reconstitution du chiffre d’affaires : méthode, données d’exploitation, contrôles de cohérence.
- Construction du résultat à partir de données réelles et lecture opérationnelle.
- Analyse des facteurs influençant la rentabilité (productivité, prix, charges).
- Analyse de devis et d’offres commerciales : marge attendue, points de vigilance.
- Mise en pratique : calcul de rentabilité d’offres et simulation de scénarios.
BLOC 2: Bâtir un prévisionnel de résultat fiable (4 jours – 32h)
- Structure du compte de résultat prévisionnel.
- Analyse du potentiel de production et des moyens matériels.
- Détermination du chiffre d’affaires prévisionnel et formalisation des hypothèses.
- Construction du prévisionnel de charges et de marge.
- Calcul du seuil de rentabilité et du résultat cible.
- Simulation : optimiste / réaliste / prudente, arbitrages et ajustements.
- Étude de cas : validation d’un prévisionnel et ajustements.
BLOC 3: Fondamentaux de trésorerie et construction du tableau (3 jours – 24h)
- Rôle et enjeux de la trésorerie dans la gestion globale.
- Flux financiers : encaissements, décaissements, cycles d’exploitation.
- Différencier trésorerie, résultat et rentabilité.
- Identifier les sources de tension de trésorerie.
- Structurer un tableau de trésorerie : encaissements, décaissements, soldes, flux exceptionnels.
- Intégrer règlements, décalages, impayés et charges périodiques.
- Cas pratique : diagnostic de trésorerie et première version du tableau prévisionnel.
BLOC 4: BFR : calcul, analyse et leviers d’action (5 jours – 40h)
- Définition et rôle du BFR dans l’équilibre financier.
- Calcul des composantes : stocks, créances, dettes.
- Indicateurs clés et ratios de rotation.
- Mesure de l’impact du BFR sur la trésorerie et identification des périodes à risque.
- Techniques d’optimisation : délais clients/fournisseurs, stocks, facturation, relances.
- Lien développement / recrutement : évaluer les besoins de trésorerie et les sécuriser.
- Étude de cas : calcul du BFR et proposition de plan d’amélioration.
BLOC 5: Pilotage quotidien : Outils, suivi des écarts et plan d’action (5 jours – 40h)
- Construire et fiabiliser le prévisionnel : contrôles et cohérence prévisionnel/réalisé.
- Suivi des écarts : analyse des causes et actions correctives.
- Utiliser un logiciel de trésorerie : prise en main, paramétrage, import bancaire.
- Lecture des indicateurs clés, automatisation du suivi, génération de rapports.
- Simulations : comparaison prévisionnel / réel, alertes, scénarios de tension.
- Consolidation : analyse croisée rentabilité / résultat / trésorerie, ajustement des hypothèses.
- Diagnostic final et plan d’action de sécurisation : priorités, jalons, indicateurs de suivi.
- Mise en situation : simulation d’un mois puis d’un trimestre, restitution orale et feuille de route.
Équipe pédagogique
Formation animée par un formateur Expert-Gestion, spécialiste du pilotage opérationnel et de la gestion d’entreprise, disposant d’une double expertise : accompagnement terrain et pédagogie professionnelle.
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- La progression est mesurée par des exercices chiffrés, des études de cas et des mises en situation. Une évaluation finale valide les acquis.
- QCM et exercices pratiques tout au long de la formation.
- Évaluation formative à chaque bloc : exercices et restitutions.
- Évaluation finale : étude de cas complète, tableau de trésorerie personnalisé et plan d’action.
- Feuille d’émargement, attestation de réalisation, questionnaire de satisfaction.
Ressources techniques et pédagogiques
- Études de cas issus de situations réelles (services, négoce).
- Tableaux de calculs automatisés et modèles de suivi.
- Outils numériques et logiciel de trésorerie.
- Supports pédagogiques numériques et fiches synthétiques.
Qualité et satisfaction
La progression est mesurée par des exercices chiffrés, des études de cas et des mises en situation. Une évaluation finale valide les acquis. La satisfaction des participants est mesurée systématiquement et exploitée pour l’amélioration continue.
Délai d'accès
5 semaines
Accessibilité
La formation est accessible aux personnes en situation de handicap, après échange préalable avec le service formation afin d’adapter les modalités pédagogiques.